במסגרת הצוואה אדם קובע מרצונו החופשי מי יירש אותו ומה ייעשה ברכושו לאחר מותו, בהתאם לכללים הקבועים בחוק הירושה, תשכ"ה- 1965.
בבואו של אדם לקבוע מי יהיו יורשיו, באפשרותו להתאים את הצוואה לנסיבות עתידיות שעלולות להיווצר ולקבוע תנאים סבירים שרק בהתקיימם יוכלו היורשים לרשת את העיזבון או את חלקו.
בין היתר, קיים בחוק הירושה מנגנון של יורש אחר יורש המאפשר קביעת תנאים שיבטיחו את קיום רצונו של המצווה.
במסגרת מנגנון זה, המצווה רשאי לצוות את העיזבון לשניים, כאשר היורש השני יזכה רק אחרי שהיורש הראשון כבר ירש, וזאת אם היורש הראשון נפטר או בהתקיים תנאי מסוים שנקבע בצוואה או בהגיעו של מועד שאותו קבע המצווה בצוואתו, הכל לפי החלטת המצווה בצוואתו.
החוק קובע כי בדרך זו ניתן לצוות לשני יורשים בלבד.
ביכולתו של היורש הראשון לעשות בעיזבון כרצונו, לכלותו לחלוטין או להעבירו לאחר, אולם קיימת מגבלה מיוחדת לפיה הוא אינו יכול לגרוע מזכויותיו של היורש הבא אחריו ע"י עריכת צוואה מטעמו, כלומר הוא אינו יכול לצוות את העיזבון ו/או חלקו ליורש אחר מטעמו.
מאידך, ליורש השני הבא אין למעשה כל זכויות בעיזבון כל עוד הוא נמצא בידי היורש הראשון וכל עוד לא יתקיים התנאי שבהתקיימו הוא יורש את מה שנותר מהעיזבון (מות היורש הראשון, התקיים תנאי ספציפי או המועד שנקבע בצוואה), ובעצם הוא לא יכול להסתמך על הירושה כאמור, כאשר ההגנה היחידה שעומדת לו היא כי היורש הראשון לא יכול לערוך צוואה שבה יגרע מזכויותיו כיורש השני הבא.
מגבלה נוספת של הסדר יורש אחר יורש היא כי במידה והיורש הראשון נפטר לפני המוריש, אזי היורש השני כלל לא יוכל לרשת את המוריש כיוון שזכותו היתה תלויה בכך שהיורש הראשון יירש לפניו, אלא אם הוא יצליח להוכיח שכוונת המוריש היתה להסדר הורשה אחר של יורש במקום יורש.
לכן, ככל שהמצווה רוצה להבטיח כי הירושה ו/או חלקה תישמר ליורש השני, הרי שעליו לקבוע הוראות שיגבילו את יכולתו של היורש הראשון לעשות בעיזבון כרצונו, למשל להעניקו במתנה לאחר, ואף להבטיח שהירושה תגיע ליורש השני גם אם היורש הראשון נפטר לפני המוריש.
ברור שלמנגנון לקביעת יורשים כמתואר בקצרה לעיל, קיימים היבטים שונים, יתרונות וחסרונות, ועל כן מומלץ שלא לערוך צוואה ללא התייעצות מוקדמת עם עורך דין מומחה בתחום.
לקריאה נוספת על עריכת צוואה לחץ כאן.
עו״ד אבי טויזר הוא עורך דין משפחה ונוטריון בעל שני תארים במשפטים מהאוניברסיטה העברית ותואר בכלכלה, עם ניסיון של כ-30 שנים בניהול והסדרת סוגיות של ידועים בציבור, ירושה, מקרקעין ומשפט אזרחי. השילוב הרב-תחומי של השכלה משפטית וכלכלה מאפשר בחינה מלאה של תמונת הנכסים וההתחייבויות, מתן ייעוץ וליווי משפטי בנושאי ירושה, בכל שלב החל מייעוץ בדבר השיקולים לעריכת צוואה במקרה פרטני, עריכת צוואה בכתב או בפני נוטריון, ייצוג בהגשת צו קיום צוואה ו/או צו ירושה על פי דין, התנגדות לבקשת צו קיום צוואה ו/או צו ירושה על פי דין וייצוג משפטי בפני ערכאות משפטיות בעניינים אלו.
